最近有很多人給小編說自己公司的增值稅稅負太高了,企業(yè)負擔越來越重,問小編有沒有什么解決的辦法。今天要給大家講的就是通過拆分業(yè)務來降低增值稅,具體要怎么操作,請看下文。
以某軟件公司為例,結(jié)合公司的經(jīng)營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略,建議公司進行重組,在一些稅收洼地,比如重慶或者上海設立軟件開發(fā)公司,為公司提供相關軟件技術(shù)服務支持。一方面軟件開發(fā)公司可根據(jù)國家出臺的軟件產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策,享受減免稅的優(yōu)惠待遇;另一方面,公司可以從軟件開發(fā)公司合法取得可抵扣進項增值稅專用發(fā)票,達到稅負下降的目的。
同時,公司也可以將企業(yè)經(jīng)營價值鏈向上下游延伸,通過在低稅負地區(qū)設立上游產(chǎn)業(yè)鏈服務公司(如科技服務、商務服務等),從整體利益最大化的角度分配公司與服務公司的利益。降低公司企業(yè)所得稅的稅負成本,控制公司的整體稅負。
比如開設分公司在重慶、上海、華中等這些地方的園區(qū),實行總部經(jīng)濟招商,對于入駐園區(qū)的企業(yè),至企業(yè)正常經(jīng)營開票后,園區(qū)每月都對企業(yè)進行財政扶持。企業(yè)不注銷、不遷出將一直享受該財政扶持政策。稅收“先征后返”,將所交稅額的一部分以獎勵的形式扶持(132+7193+5807 甜)企業(yè)。
尤其針對:
會議展覽、營銷策劃、地產(chǎn)開發(fā)、地產(chǎn)營銷、各類設計、工程造價、工程咨詢、工程監(jiān)理、廣告?zhèn)髅、代理、園林、投資、投資咨詢、資產(chǎn)管理、擔保、小額貸款等公司、以及機構(gòu)、集團等大型企業(yè)。
入園的企業(yè)可以享受:
1、企業(yè)所得稅地方留存全額的40%-70%扶持
2、增值稅(營改增)地方留存全額的40%-70%扶持
3、個人獨資企業(yè)個稅可申請核定征收0.5%-3.2%
(扶持方式實行先征后扶持,扶持周期為月度扶持,當月上稅,次月扶持。超級納稅大戶,一企一議,享受特別財政扶持政策。)
以服務型公司為例
假設某服務型公司年利潤500萬元,僅僅是個稅就要交168萬元,這樣算下來稅負太重了。
籌劃方案
個人獨資企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅,只需要繳納個人所得稅,可以通過申請核定征收,核定后稅率0.5%-3.2%,所有政策符合國家法律法規(guī),屬于合理避稅范疇,非常適用于利潤較高的行業(yè)。
通過注冊在西南、華東、華中上海等園區(qū)的個人獨資企業(yè),申請核定征收。
增值稅:500萬/1.03*3%=14.56萬
入駐后扶持:14.56*50%(地方留存)*50%(獎勵留存的)=3.64萬
入駐后個人所得稅:500*3.2%=16萬(核定征收后),合理規(guī)避了100多萬的稅收。
一般情況下,企業(yè)通過入駐園區(qū),可以使整體稅收整體減少稅賦35%左右。我們會根據(jù)企業(yè)的主營業(yè)務、未來發(fā)展方向、成本處理狀況、企業(yè)成立年限等做出適合企業(yè)節(jié)稅點最低的納稅籌劃方案,以便各企業(yè)都能充分享受最大政策。
如:企業(yè)遷移、分公司、注冊新公司或個人獨資等方案方式來消化和減輕企業(yè)稅賦。
不管企業(yè)采用哪一種方案,入園前后事宜都是園區(qū)代辦理,企業(yè)只需準備相關資料即可。
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